Werbungskosten
Beruflich bedingter Umzug: Welche Kosten anerkannt werden
Ein beruflich bedingter Umzug wird als Werbungskosten anerkannt, wenn er die Fahrzeit zur Arbeit deutlich verkürzt oder beruflich veranlasst ist.
Kategorie: Werbungskosten
Werbungskosten sind Ausgaben, die Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer beruflich veranlasst tragen und die das zu versteuernde Einkommen mindern. Wer seine Werbungskosten kennt und richtig in der Steuererklärung angibt, zahlt am Ende weniger Steuern.
Ein großer Teil der Werbungskosten entsteht durch den Arbeitsweg: Die Entfernungspauschale gilt unabhängig vom Verkehrsmittel, während bei mehreren Arbeitsstätten oder der Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel besondere Regeln zu beachten sind. Wer von zu Hause arbeitet, findet hier Antworten zur Homeoffice-Pauschale und zum häuslichen Arbeitszimmer, inklusive der jeweiligen Voraussetzungen.
Auch Anschaffungen wie Laptop, Handy, Fachliteratur oder Berufskleidung lassen sich steuerlich absetzen, ebenso Fortbildungskosten, die der beruflichen Qualifikation dienen. Wer aus beruflichen Gründen umzieht oder einen zweiten Haushalt am Arbeitsort führt, erfährt in den Beiträgen zu Umzug und doppelter Haushaltsführung, welche Kosten das Finanzamt anerkennt und worauf bei der Abrechnung zu achten ist.
Fahrtkosten & Entfernungspauschale
Homeoffice & Arbeitszimmer
Arbeitsmittel & Fachliteratur
Fortbildung & Bewerbung
Doppelte Haushaltsführung & Umzug
10 Beiträge
Werbungskosten
Doppelte Haushaltsführung: wann Kosten abziehbar sind
Doppelte Haushaltsführung ist als Werbungskosten abziehbar, wenn ein eigener Hausstand neben der Zweitwohnung am Beschäftigungsort besteht.
Werbungskosten
Fortbildungskosten als Werbungskosten absetzen
Fortbildungskosten sind bei beruflichem Bezug in voller Höhe als Werbungskosten absetzbar – ohne Höchstgrenze.
Werbungskosten
Arbeitsmittel absetzen: Laptop, Handy und Zubehör
Arbeitsmittel können bis 952 Euro brutto sofort abgesetzt werden, darüber gilt Abschreibung nach Nutzungsdauer.
Werbungskosten
Homeoffice-Pauschale: Voraussetzungen und Höhe im Detail
Die Homeoffice-Pauschale erlaubt bis zu 3 Euro pro Tag für maximal 100 Tage jährlich als Werbungskosten – ab 2025 als Telearbeitspauschale bezeichnet.
Werbungskosten
Fahrtkosten mit öffentlichen Verkehrsmitteln als Werbungskosten
Bus- und Bahntickets sind bis 4.500 € als Werbungskosten absetzbar, wenn sie die Entfernungspauschale übersteigen.
Werbungskosten
Entfernungspauschale pro Kilometer richtig berechnen
Die Entfernungspauschale beträgt 0,38 Euro pro Kilometer der einfachen Strecke – unabhängig vom Verkehrsmittel.
Werbungskosten
Fachliteratur und Berufskleidung als Werbungskosten
Fachbücher und typische Berufskleidung sind absetzbar, wenn Titel bzw. Berufsbezug klar nachweisbar sind.
Werbungskosten
Häusliches Arbeitszimmer als Werbungskosten absetzen
Ein häusliches Arbeitszimmer ist als Werbungskosten nur abziehbar, wenn es Mittelpunkt der Tätigkeit ist oder kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht.
Werbungskosten
Fahrtkosten bei mehreren Arbeitsstätten absetzen
Nur die Fahrt zur ersten Tätigkeitsstätte fällt unter die Entfernungspauschale, alle weiteren Fahrten gelten als Auswärtstätigkeit mit vollen Kilometersätzen.